Metodología de Cálculo

La transparencia es fundamental cuando hablamos de impuestos. Aquí explicamos exactamente cómo obtenemos cada número que ves en el informe final.

1. Tipos de Cambio (Divisas)

La normativa del Modelo 720 exige usar el tipo de cambio oficial a 31 de diciembre (o a la fecha de la operación en caso de ventas).

• Fuente de Datos: Utilizamos la API oficial del Banco Central Europeo (BCE) (a través de Frankfurter.app).
• Precisión: No usamos tipos de cambio "aproximados" de Google o Yahoo Finance. Si el BCE dice que el dólar estaba a 1.1050 el 31 de diciembre, usamos exactamente ese valor con todos sus decimales.
• Seguridad: Si una divisa no tiene cotización oficial publicada por el BCE, la herramienta detendrá el cálculo y te avisará para evitar que presentes datos erróneos.

2. Reglas de Valoración

El cálculo del valor en Euros sigue esta fórmula estricta:

Valor (€) = Cantidad de Títulos × Precio de Cierre (en divisa original) ÷ Tipo de Cambio a 31/12

Sobre el Saldo Medio

Actualmente, la herramienta se enfoca en el Saldo a 31 de Diciembre (que es el dato más complejo de obtener para acciones). Para cuentas corrientes en efectivo, recuerda que la AEAT exige también el "Saldo Medio del último trimestre". Este dato específico debe ser consultado directamente en tu banco, ya que requiere el histórico de saldos diarios de los últimos 90 días.

3. Detección de Altas, Bajas y Modificaciones

La herramienta utiliza el método de "Comparación de Fotos" para determinar automáticamente la clave de origen del bien:

1. Foto Año Anterior: Leemos tu fichero del año pasado (si lo subes).
2. Foto Año Actual: Leemos tu fichero de este año.
3. Cruce de Datos:
   • Modificación (M): El activo (ISIN) aparece en ambas fotos. Se declara el nuevo valor.
   • Alta (A): El activo aparece en la foto actual pero NO estaba en la del año anterior.
   • Cancelación (C): El activo aparecía en la foto anterior pero YA NO está en la actual (se ha vendido o traspasado).

Valor de Transmisión (Ventas)

Para los activos marcados como Cancelación (C), el sistema necesita calcular por cuánto dinero se vendieron.

• La herramienta busca en tu fichero de Transacciones todas las ventas asociadas a ese ISIN durante el año.
• Suma el importe neto recibido en Euros.
• Ese total se asigna al campo "Valor de Transmisión".